Steuern

Muss ich als Athlet*in in der Schweiz Steuern zahlen?

Ja. Wenn du in der Schweiz wohnst, bist du hier voll steuerpflichtig – mit deinem gesamten Einkommen und Vermögen, auch aus dem Ausland.

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Wie hoch sind die Steuern auf mein Sporteinkommen?

Das hängt von deinem Wohnkanton und deinem Einkommen ab. Je nach Situation liegt die Steuerbelastung grob zwischen 22% und 45% – effektiv oft deutlich tiefer.

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Bin ich selbständig oder angestellt?

Im Mannschaftssport bist du meist angestellt.
Als Einzelsportler*in giltst du in der Regel als selbständig.

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Welche Einnahmen muss ich versteuern?

Grundsätzlich alle sportbezogenen Einkünfte weltweit, z. B.:

• Lohn
• Preisgelder
• Sponsoring
• Förder- und Naturalleistungen

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Wann gilt meine sportliche Tätigkeit als Hobby?

Wenn du keinen Gewinn anstrebst und realistisch auch keinen erzielen kannst.
Die Abgrenzung ist oft schwierig – im Zweifel lohnt sich eine Abklärung.

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Ab wann gilt mein Sport als Beruf?

Sobald du mit deiner Tätigkeit Gewinn erzielen willst und sie objektiv dazu geeignet ist – auch wenn du aktuell noch Verluste machst.

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Kann ich Verluste steuerlich nutzen?

Ja. Als selbständige*r Sportler*in kannst du Anfangsverluste bis zu sieben Jahre mit späteren Gewinnen verrechnen.

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Was muss ich als selbständige*r Sportler*in beachten?

• Einnahmen und Ausgaben sauber erfassen
• Jahresrechnung oder Übersicht einreichen
• Belege 10 Jahre aufbewahren

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Welche Kosten kann ich abziehen?

Alle berufsbedingten Kosten, z. B.:

• Reisen und Übernachtungen
• Ausrüstung
• Trainer-, Physio- oder Agentenhonorare
• Sozialversicherungsbeiträge

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Wo werden Preisgelder aus dem Ausland besteuert?

In der Regel im Land des Wettkampfs. Meist wird die Steuer direkt einbehalten.

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Muss ich ausländische Einkünfte in der Schweiz angeben?

Ja. Auch wenn sie im Ausland besteuert wurden, musst du sie in der Schweizer Steuererklärung deklarieren – für die Bestimmung des Steuersatzes.

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Wo werden Sponsoringeinnahmen versteuert?

In der Regel in der Schweiz, da sie meist nicht direkt mit einem einzelnen Wettkampf zusammenhängen.

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Muss ich mich selbst um Steuern im Ausland kümmern?

Teilweise ja – insbesondere bei Sponsoren oder Auftraggebern im Ausland. Hier ist eine saubere steuerliche Planung entscheidend.

Ab wann bin ich als selbständige*r Sportler*in mehrwertsteuerpflichtig?

Sobald dein weltweiter Umsatz aus selbständiger sportlicher Tätigkeit CHF 100’000 pro Jahr überschreitet.

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Was zählt zum massgebenden MWST-Umsatz?

Zum Umsatz gehören unter anderem:

• Sponsoring- und Werbeeinnahmen
• Start- und Klassierungsprämien
• Preisgelder (auch Naturalpreise)
• Vom Veranstalter bezahlte Spesen

Wichtig: Kosten dürfen nicht abgezogen werden. Entscheidend ist der Bruttoumsatz.

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Wann muss ich mich für die MWST anmelden?

Du musst dich anmelden, wenn bei Aufnahme deiner selbständigen Tätigkeit absehbar ist, dass du die Umsatzgrenze von CHF 100’000 innerhalb von 12 Monaten erreichst.

Ist das zunächst unklar, musst du spätestens nach drei Monaten erneut prüfen, ob eine Anmeldung nötig wird.

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Kann ich mich freiwillig für die MWST anmelden?

Ja. Du kannst dich freiwillig bei der ESTV ins MWST-Register eintragen lassen.

Vorteil:
Du kannst dir Vorsteuern zurückerstatten lassen – besonders interessant bei hohen Investitionen.

Nachteil:

• Alle steuerbaren Umsätze sind MWST-pflichtig
• Quartalsweise Abrechnung
• Erhöhter administrativer Aufwand

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Wie rechne ich die MWST ab?

Die Abrechnung erfolgt online über das Portal „ESTV SuisseTax“.

• Effektive Methode: quartalsweise
  • Abgabefrist: 2 Monate nach Quartalsende
  • Vorsteuerüberhang wird in der Regel innert 60 Tagen zurückbezahlt
• Saldosteuersatzmethode: halbjährlich

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Was ist der Unterschied zwischen effektiver Methode und Saldosteuersatz?

Effektive Abrechnungsmethode

• Standardmethode
• Du deklarierst deine Umsätze ohne MWST
• Vorsteuern werden effektiv ermittelt

Saldosteuersatzmethode

• Weniger Buchhaltungsaufwand
• Keine separate Vorsteuerermittlung
• Nur zwei Abrechnungen pro Jahr